ООО "Фундаментстрой" ИНН:1001168600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77447384 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года553134215342580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года421534258045450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года921003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553924216242582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года421624258246453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года553924216242582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421624258246453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года553094216242582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421624258242950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года553924216242582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421624258246453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406032190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-44-4060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40601118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44-4060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40601118
23403 Прочие доходы за отчетный год138600
23503 Прочие расходы за отчетный год7713
23504 Прочие расходы за предыдущий год7130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1335-413-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-413-131118
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1252-413-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-413-131118
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 314215200
32008 Величина капитала на 314216200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5529900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5529900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5529900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5529900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4215200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4215200
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4215200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4215200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 315529900
33008 Величина капитала на 315530900
41103 Поступления – всего за отчетный год138600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год138600
41203 Платежи – всего за отчетный год7600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2500
41293 Прочие платежи за отчетный год5100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год131000
42203 Платежи – всего за отчетный год3607200
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3607200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3607200
43103 Поступления – всего за отчетный год8664100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8634200
43193 Прочие поступления за отчетный год29900
43203 Платежи – всего за отчетный год5180900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5151000
43293 Прочие платежи за отчетный год29900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3483200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1252)/Стоимость активов (55392) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1252)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 667.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 667.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 666.373

Индекс Альтмана Z = 706.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (667.37), коэффициент текущей ликвидности (667.37), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники