ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА" ИНН:1001168946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77447792 ОКВЭД:52.48.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4630
12104 Запасы на конец предыдущего года5870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4401178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4401642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1397-190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17401550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18381832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4401642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16420
21103 Выручка за отчетный год18391387
21104 Выручка за предыдущий год13870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25281054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-689333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-689333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3330
23503 Прочие расходы за отчетный год49012
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1179321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1179321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1179)/Стоимость активов (440) = -267.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2528+0+0) = -27.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-689)/Выручка (1839) = -37.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1179)/Выручка (1839) = -64.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.68

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.68

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.76

Индекс Альтмана Z = -22.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.18), рентабельность продукции (-37.47%), рентабельность компании (-64.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТРЕЛЛА"