ООО "Чупинское Горно-Обогатительное Предприятие" (открытие конкурсного производства) ИНН:1001169001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77447823 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года633284731151113629
11504 Основные средства на конец предыдущего года8473115111362915180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63328473115110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года847311511136290
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1191191190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1191191190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32005322202774933954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32220277492737533206
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года68300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года83064600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3212932346339840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3234633984374150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38460408184549551045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40818454955104551399
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-151340-143449-1284400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-143449-128440-1079700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-151330-143439-128430-107960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-143439-128430-107960-89921
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33010330103301063643
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33010330106364359348
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3301033010330100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3301033010636430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85536799447150124613
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79944715012461311816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71226712616907370077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71261690737007769398
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года18423420
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года423422070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1567801512471409160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151247140916953620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38460408184549551045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40818454955104551399
21103 Выручка за отчетный год3729471191521723
21104 Выручка за предыдущий год4711915217233324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3034028188518219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402818851346811401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3426683-96990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год683-9699-17450
22203 Управленческие расходы за отчетный год52821108855930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11088559347510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1856-10405-157250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10405-15725-64960
23303 Проценты к уплате за отчетный год4291429142914295
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4291429142954291
23503 Прочие расходы за отчетный год17443124727306
23504 Прочие расходы за предыдущий год31247273064138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7891-15008-204700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15008-20470-180380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7891-15008-20470-18038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15008-20470-18038-16436
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7891-15008-204700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15008-20470-180380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7891)/Стоимость активов (38460) = -20.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (303+0+5282) = -33.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1856)/Выручка (3729) = -49.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7891)/Выручка (3729) = -211.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.797

Индекс Альтмана Z = -9.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-3.93), рентабельность продукции (-49.77%), рентабельность компании (-211.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники