ООО "Торговый Дом "Эра-Карелия" ИНН:1001169202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77448828 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59710551544216
11504 Основные средства на конец предыдущего года10551544216208
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59710551544216
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10551544216208
12103 Запасы на конец отчетного года63467143112087488391
12104 Запасы на конец предыдущего года714311208748835474181
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года462681021279
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6949612605411467685262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12605411467617526297375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17282522312473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года825223124733776
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4116405891116
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6405891154787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76425199412245180179369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199412245180269370176128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77022200467246724179585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200467246724269586176336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9096693049464117
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6930494641174192
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9106694049564127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6940495641274202
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7000700000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7000000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10101010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года700070101010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7010101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60916186517241758175448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186517241758265449172124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60916186517241758175448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186517241758265449172124
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77022200467246724179585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200467246724269586176336
21103 Выручка за отчетный год287351476189413910373197
21104 Выручка за предыдущий год476189413910373197318661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246637426960370145335610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426960370145335610276123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40714492294376537587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49229437653758742538
22103 Коммерческие расходы за отчетный год49894564425292152097
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год56442529215209750134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9180-7213-9156-14510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7213-9156-14510-7596
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год10614400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год144000
23403 Прочие доходы за отчетный год16582256912072824261
23404 Прочие доходы за предыдущий год25691207282426117199
23503 Прочие расходы за отчетный год456215855105368892
23504 Прочие расходы за предыдущий год158551053688929126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год273524791036859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24791036859477
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год568496207172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49620717295
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1010100
24603 Прочее за отчетный год-100762
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21661993839-65
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1993839-65392
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21661993839-65
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1993839-65392
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 316930494641174192
32008 Величина капитала на 316940495641274202
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216619848290
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)216619848290
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216619848290
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)216619848290
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 319096693049464117
33008 Величина капитала на 319106694049564127
36003 Чистые активы на 319106694049564127
36004 Чистые активы на 316940495641274202
41103 Поступления – всего за отчетный год316186367872376847379185
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год315141358157375477377437
41193 Прочие поступления за отчетный год1045971513701748
41203 Платежи – всего за отчетный год316839369278377089380488
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год272997327911337031343122
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16721213011810918138
41293 Прочие платежи за отчетный год27121200662194919056
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-653-1406-242-1303
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-653-1406-242-1303

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2166)/Стоимость активов (77022) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (246637+49894+0) = -3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9180)/Выручка (287351) = -3.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2166)/Выручка (287351) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 1.792

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.792<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-3.19%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники