ООО "ПЕТРОЗАВОДСКМАШ-ТНП" ИНН:1001169266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77448490 ОКВЭД:29.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года415755812461474
11504 Основные средства на конец предыдущего года558124614741154
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года143311825752396
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3117257523962359
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4300367538214302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3675382143024169
12103 Запасы на конец отчетного года33963295823519632031
12104 Запасы на конец предыдущего года29582351963203132917
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года42078118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4218732018094970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7320180949705632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1503068735521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3068735521381
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10415697190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15697190387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38435401683783737789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40168378373778939435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42735438434165842091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43843416584209143604
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4500450045004500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4500450045004500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1819000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1534-12954-10523-9459
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12954-10523-9459-8621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4785-8454-6023-4959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8454-6023-4959-4121
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года39242334
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года242334101
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39242334
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2423344601
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7379710800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7108002026
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29858444274709046541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44428470904654140512
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года673737567474
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года737567474586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37910522724765847015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52273476584701543124
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42735438434165842091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43843416584209143604
21103 Выручка за отчетный год100784953808681384404
21104 Выручка за предыдущий год95380868138440484081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90165851647700774393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85164770077439377522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1061910216980610011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102169806100116559
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6950589057636085
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5890576360856411
22203 Управленческие расходы за отчетный год6872678047474152
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6780474741524445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3203-2454-704-226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2454-704-226-4297
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год700560213
23304 Проценты к уплате за предыдущий год560213570
23403 Прочие доходы за отчетный год20455462375887
23404 Прочие доходы за предыдущий год462375884614
23503 Прочие расходы за отчетный год21159269251390
23504 Прочие расходы за предыдущий год92692513871282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14438-2974-1254-942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2974-1254-942-5535
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-129-53-60-85
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-53-60-85-131
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год152-11-67
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2-11-67-183
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-297554417937
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год54418037794
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11421-2432-1064-838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2432-1063-838-4558
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11421-2432-1064-838
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2432-1063-838-4558
32003 Величина капитала на 314500450045004500
32007 Величина капитала на 31-12954-10523-9459-8621
32008 Величина капитала на 31-8454-6023-4959-4121
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11420000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11420000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11420000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11420000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)1819000
33003 Величина капитала на 314500450045004500
33005 Величина капитала на 311819000
33007 Величина капитала на 31-1534-12954-10523-9459
33008 Величина капитала на 314785-8454-6023-4959
36003 Чистые активы на 31-4785-84546023-4959
36004 Чистые активы на 31-8454-60234958-4121
41103 Поступления – всего за отчетный год100510950539668693242
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год98539940789526990136
41193 Прочие поступления за отчетный год197197514173106
41203 Платежи – всего за отчетный год103629998209647286602
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год86844840918184770989
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10439974871926777
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год629470239
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год225000
41293 Прочие платежи за отчетный год5492593474338597
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3119-47672146640
42103 Поступления – всего за отчетный год500000
42193 Прочие поступления за отчетный год500000
42203 Платежи – всего за отчетный год500000
42293 Прочие  платежи за отчетный год500000
43103 Поступления – всего за отчетный год2801710000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2800710000
43193 Прочие поступления за отчетный год1000
43203 Платежи – всего за отчетный год2600006500
43293 Прочие платежи за отчетный год2600000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20171000-6500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-29182333214140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11421)/Стоимость активов (42735) = 26.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90165+6950+6872) = -3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3203)/Выручка (100784) = -3.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11421)/Выручка (100784) = 11.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Х5 = Выручка/Активы = 2.358

Индекс Альтмана Z = 3.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-3.18%), рентабельность компании (11.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники