ООО "ЭКОСОФТ ПЛЮС" ИНН:1001169280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77448320 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1211412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2912281222522171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2812225221713394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года825981
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2912282122980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2821229821940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2912282122972194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2821229721943492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года929892910904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года892910904795
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1983192913871290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1929138712902697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1983192913870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1929138712900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2912282122972194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2821229721943492
21103 Выручка за отчетный год482102012441577
21104 Выручка за предыдущий год1020124415772006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406101511431426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1015114314261706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7651010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51011510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7651010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51011510
23503 Прочие расходы за отчетный год9138213
23504 Прочие расходы за предыдущий год13821357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67-8190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8191380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30101328
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10132849
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-186110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-186110194

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (2912) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (406+0+0) = 18.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (482) = 15.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (482) = 7.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Индекс Альтмана Z = 2.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (15.77%), рентабельность компании (7.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники