ООО "ЛАЙТ" ИНН:1001169410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77448372 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года221712
12104 Запасы на конец предыдущего года171210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года566419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года641910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года641910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года564919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года491910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года641910
21103 Выручка за отчетный год33727487
21104 Выручка за предыдущий год274870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30922868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46190
23503 Прочие расходы за отчетный год1192
23504 Прочие расходы за предыдущий год920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173717
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год885
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (56) = 16.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (309+0+0) = 9.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (337) = 8.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (337) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.31%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники