Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой" ИНН:1001169499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77448604 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93151321900
11504 Основные средства на конец предыдущего года1513219001932
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4406
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4506
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года971553260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1553269060
12103 Запасы на конец отчетного года465246015
12104 Запасы на конец предыдущего года246015408
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2919231611182505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2316111825053867
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10937066651032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70666510325557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4477326817830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3268178335520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4574342321094458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34232109445811770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161-219612193616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2196121936169097
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44085619890842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56198908422556
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441356198900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56198908420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4574342321094458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34232109445811770
21103 Выручка за отчетный год15149209972141422508
21104 Выручка за предыдущий год20997214142250835630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13286239942331326594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23994233132659434054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1863-2997-18990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2997-1899-40860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1863-2997-18990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2997-1899-40860
23403 Прочие доходы за отчетный год957010625
23503 Прочие расходы за отчетный год3151803611063
23504 Прочие расходы за предыдущий год1803611063980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2505-3177-21540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3177-2154-51240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1482380357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2382430532
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2357-3415-2397-5481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3415-2397-5481137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2357)/Стоимость активов (4574) = 51.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13286+0+0) = 14.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1863)/Выручка (15149) = 12.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2357)/Выручка (15149) = 15.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.515

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.548

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 5.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (12.3%), рентабельность компании (15.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центргазстрой"