ООО "Статус" ИНН:1001169820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77449124 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223110791076
11504 Основные средства на конец предыдущего года31107910761095
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года253410820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34108210790
12103 Запасы на конец отчетного года5917161
12104 Запасы на конец предыдущего года171614
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1241464579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146447929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183202610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20260810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20823711421159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237114211591158
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-424-284406502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-284407502356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года632521712620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года521712620673
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6325217360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5217366580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20823711421159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237114211591158
21103 Выручка за отчетный год1152134711781830
21104 Выручка за предыдущий год1347117818301693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1222134412441537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1344124315371451
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-703-660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3-652930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-703-660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3-652930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25811
23404 Прочие доходы за предыдущий год48918180
23503 Прочие расходы за отчетный год6611654299
23504 Прочие расходы за предыдущий год11654299105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-136-675-950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-675-942040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год416059
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1605922
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-140-691-95145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-691-94145104

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-140)/Стоимость активов (208) = -67.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1222+0+0) = -5.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (1152) = -6.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-140)/Выручка (1152) = -12.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.673

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.654

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.671

Индекс Альтмана Z = -21.456

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.04), рентабельность продукции (-6.08%), рентабельность компании (-12.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники