ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ" ИНН:1001169890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77449294 ОКВЭД:74.50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1942240225252949
11504 Основные средства на конец предыдущего года2402252529493378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1942240225250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2402252529490
12103 Запасы на конец отчетного года261290218235
12104 Запасы на конец предыдущего года290218235154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1316143796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6143796104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2320252144393133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2521443931331217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2712287250940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2872509434640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4654527476196413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5274761964134853
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4583520275200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5202752062830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4593521275306293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5212753062933938
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616289120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6289120915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6162890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62891200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4654527476196413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5274761964134853
21103 Выручка за отчетный год14858121241530618094
21104 Выручка за предыдущий год12124153061809416819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1485812124153060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1212415306180940
22203 Управленческие расходы за отчетный год1134110846138290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1084613829151660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3517127814770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1278147729280
23203 Проценты к получению за отчетный год30123100
23204 Проценты к получению за предыдущий год231000
23403 Прочие доходы за отчетный год941794252176
23404 Прочие доходы за предыдущий год79425217663
23503 Прочие расходы за отчетный год842452290514
23504 Прочие расходы за предыдущий год452290514966
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3917185114390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1851143925900
24603 Прочее за отчетный год5362322020
24604 Прочее за предыдущий год2322022340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3381161912372356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1619123723562318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3381161912370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1619123723560
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 315202000
32008 Величина капитала на 315212000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3381000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3381000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3381000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3381000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4000000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)4000000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 314583000
33008 Величина капитала на 314593000
36003 Чистые активы на 314593000
36004 Чистые активы на 315212000
41103 Поступления – всего за отчетный год15348000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15047000
41193 Прочие поступления за отчетный год301000
41203 Платежи – всего за отчетный год12088000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2026000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5917000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год536000
41293 Прочие платежи за отчетный год3609000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3260000
43203 Платежи – всего за отчетный год3461000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3461000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3461000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-201000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3381)/Стоимость активов (4654) = 72.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+11341) = 31.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3517)/Выручка (14858) = 23.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3381)/Выручка (14858) = 22.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 38.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.57

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.726

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.842

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75.295

Индекс Альтмана Z = 90.824

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (38.03), коэффициент быстрой ликвидности (40.18), коэффициент текущей ликвидности (44.46), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (23.67%), рентабельность компании (22.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ИНОК КАРЕЛИЯ"