ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО" ИНН:1001169957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77449169 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года127204142
12104 Запасы на конец предыдущего года204142132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1309349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года934933
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11401152973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1152973594
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139714491164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14491164759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139714491164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14491164759
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115013781103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13781103685
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2476649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года664945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2477161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139714491164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14491164759
21103 Выручка за отчетный год485945974136
21104 Выручка за предыдущий год459741363908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427139263689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392636893463
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год588671447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год671447445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год588671447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год671447445
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год588671447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671447445
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год748455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год845555
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год514587392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год587392390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (514)/Стоимость активов (1397) = 36.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4271+0+0) = 13.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (588)/Выручка (4859) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (514)/Выручка (4859) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.656

Индекс Альтмана Z = 14.316

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.62), коэффициент быстрой ликвидности (5.14), коэффициент текущей ликвидности (5.66), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (12.1%), рентабельность компании (10.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ТРИО"