ООО "ВЛАНА ТРАНС" ИНН:1001170350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79590186 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года425267227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2672270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403191501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1915010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года828458728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4587280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года828458728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4587280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года242-212313
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2123130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252-202323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2023230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года576660405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6604050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года576660405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6604050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года828458728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4587280
21103 Выручка за отчетный год829584228986
21104 Выручка за предыдущий год842289860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год800082478307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год824783070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295175679
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1756790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3173390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год295-212313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2123130
23403 Прочие доходы за отчетный год8900
23503 Прочие расходы за отчетный год5900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год325-212313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2123130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242-212313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2123130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год242-212313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2123130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (242)/Стоимость активов (828) = 29.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8000+0+0) = 3.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (295)/Выручка (8295) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (242)/Выручка (8295) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = 6.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.56%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники