ООО "Энергоресурс" ИНН:1001170504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79590559 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года606606606
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года606606606
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года646469
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года64690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года670670675
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года670675606
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года325137753510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года377535104779
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171018
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года431743174317
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года431743174358
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года757982637827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года826378279155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года824989338502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года893385029761
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года138113771363
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года137713631648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139113871373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138713731658
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3110978
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года109780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года682774377051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года743770517985
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года685875467129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года754671298103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года824989338502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года893385029761
21103 Выручка за отчетный год11769628911257
21104 Выручка за предыдущий год62891125736039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249142835508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4283550832578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год927820065749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200657493461
22103 Коммерческие расходы за отчетный год76995803767
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год58037670
22203 Управленческие расходы за отчетный год150815022270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год150222702922
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71-76-288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76-288539
23403 Прочие доходы за отчетный год1692100
23404 Прочие доходы за предыдущий год21000
23503 Прочие расходы за отчетный год23611565
23504 Прочие расходы за предыдущий год11565476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год419-353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19-35363
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год314-284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14-28463
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год314-284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14-28463
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31137700
32008 Величина капитала на 31138700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31138100
33008 Величина капитала на 31139100
36003 Чистые активы на 31139100
36004 Чистые активы на 31138700
41103 Поступления – всего за отчетный год1474500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1167500
41193 Прочие поступления за отчетный год307000
41203 Платежи – всего за отчетный год1474700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1100400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год68800
41293 Прочие платежи за отчетный год280300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200
43203 Платежи – всего за отчетный год16600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год16600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (8249) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2491+7699+1508) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (11769) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (11769) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = 0.81

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники