ООО "Северо-Западная топливная компания" ИНН:1001171096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79591760 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года111
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года111
11503 Основные средства на конец отчетного года838633680
11504 Основные средства на конец предыдущего года633680445
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года839634681
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года634681446
12103 Запасы на конец отчетного года129129129
12104 Запасы на конец предыдущего года129129129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163365400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3654002533
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года353353353
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года353353353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7729291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года658924911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9249113306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149715581592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155815923752
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24211057
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11057320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25212067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12067330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года355540641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5406411050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года890898884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8988842372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124514381525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143815253422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149715581592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155815923752
21103 Выручка за отчетный год323409302
21104 Выручка за предыдущий год40930232649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154309273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30927331909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16910029
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10029740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11279459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16989-250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89-250281
23503 Прочие расходы за отчетный год211829
23504 Прочие расходы за предыдущий год1829327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14871-244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71-244-46
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181951
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13253-263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53-263-97
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13253-263
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53-263-97

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (1497) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154+0+0) = 109.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (323) = 52.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (323) = 40.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 0.147

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (52.32%), рентабельность компании (40.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники