ООО "Фиш Фид.КА" ИНН:1001171160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79591949 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года424784311543768
11504 Основные средства на конец предыдущего года431154376855821
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года51001500015000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15000150002430
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года20462165131763
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года165131763810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года680407462860531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года746286053159061
12103 Запасы на конец отчетного года219513521361
12104 Запасы на конец предыдущего года1352136142579
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175426203679534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года620367953482192
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года324665380437144
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года538043714432549
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53410483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10483199
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года906
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52746117296118128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117296118128157580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120786191924178659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191924178659216641
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года450450450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года450450450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-183482-100288-15401
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-100288-154014618
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-183032-99838-14951
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-99838-149515068
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11926410215667219
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1021566721955305
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11926410215667219
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1021566721956145
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1132939593056829
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года959305682947561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года712619367669562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9367669562107867
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184554189606126391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189606126391155428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120786191924178659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191924178659216641
21103 Выручка за отчетный год383326043908
21104 Выручка за предыдущий год32604390818631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323178135274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17813527417444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6014798634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147986341187
22203 Управленческие расходы за отчетный год272045042878
22204 Управленческие расходы за предыдущий год450428780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2660-30254360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30254360-2956
23203 Проценты к получению за отчетный год34300
23303 Проценты к уплате за отчетный год643846863911
23304 Проценты к уплате за предыдущий год468639112952
23403 Прочие доходы за отчетный год1475963197852338
23404 Прочие доходы за предыдущий год319785233839100
23503 Прочие расходы за отчетный год22598512390474599
23504 Прочие расходы за предыдущий год1239047459937357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87144-99637-21812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-99637-21812-4165
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1138651770
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5177-25690
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3949147501793
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год14750953810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83195-84887-20019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84887-20019-4630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-83195-84887-20019
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-84887-20019-4630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83195)/Стоимость активов (120786) = -68.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (323+0+2720) = -87.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2660)/Выручка (383) = -694.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83195)/Выручка (383) = -21721.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.689

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.721

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.602

Индекс Альтмана Z = -8.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-1.52), рентабельность продукции (-694.52%), рентабельность компании (-21721.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники