ООО "ГРАНД" ИНН:1001171265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79592239 ОКВЭД:28.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6506500
11504 Основные средства на конец предыдущего года65000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6506500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65000
12103 Запасы на конец отчетного года350891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4040255259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2552095
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13041679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года416790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420529681029
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29681029235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485536181029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36181029235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года484536080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36083320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48553618342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3618342152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485536181029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36181029235
21103 Выручка за отчетный год715283773503
21104 Выручка за предыдущий год837735032048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71528377225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83773503163
22103 Коммерческие расходы за отчетный год573846330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год463332780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14143744225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3744225163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14143744225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3744225163
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17746835
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4683520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12373276190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3276190142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123732760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32761900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1237)/Стоимость активов (4855) = 25.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5738+0) = 24.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1414)/Выручка (7152) = 19.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1237)/Выручка (7152) = 17.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.473

Индекс Альтмана Z = 3.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (19.77%), рентабельность компании (17.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники