ООО "Вояж" ИНН:1001171385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79592417 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21643044640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4304464021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21059
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2184405130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4405135200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218440513520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440513520491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209396383285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года396383285264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года944130230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4413023549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9441300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441302350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218440513520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440513520491
21103 Выручка за отчетный год19213421991385
21104 Выручка за предыдущий год2134217813851372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203206820511318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2068208013171517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-184661480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6698680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-184661480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6698680
23503 Прочие расходы за отчетный год305046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18766980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6698210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-187139821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139821-204

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-187)/Стоимость активов (218) = -85.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (203+0+0) = -90.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-184)/Выручка (19) = -968.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-187)/Выручка (19) = -984.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.858

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.858

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.222

Индекс Альтмана Z = 22.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (24.22), коэффициент текущей ликвидности (24.22), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-968.42%), рентабельность компании (-984.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники