Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити" ИНН:1001171410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79592618 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66000
12103 Запасы на конец отчетного года1953421868823799
12104 Запасы на конец предыдущего года218688237995093
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года238000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3527305738355078
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3057383546783007
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года737193314080
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года193314084000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года550125043716280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2504371628050
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29543968098410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9680984191570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29609968098419157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9680984191578150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5299505939680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5059396825230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5309506939782533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5069397825331699
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900225828043142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24300371136053820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3711360538203309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24300461158630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4611586366240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29609968098419157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9680984191578150
21103 Выручка за отчетный год67137639836294740851
21104 Выручка за предыдущий год63983629474085132630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51369504744994839639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50474499483444731411
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1576813509129990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135091299964040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1454011902107380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год119021073851920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1228160722610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1607226112120
23203 Проценты к получению за отчетный год60000
23403 Прочие доходы за отчетный год1593350
23404 Прочие доходы за предыдущий год335021
23503 Прочие расходы за отчетный год1025277460170
23504 Прочие расходы за предыдущий год277460170264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год422136318060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1363180610420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182272361208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272361208195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24010911445834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10911445834781
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год240109114450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109114458340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (29609) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51369+14540+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1228)/Выручка (67137) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (67137) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.218

Индекс Альтмана Z = 1.51

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.51<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-сити"