ООО "Злак" ИНН:1001171515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79592854 ОКВЭД:51.38.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10677
12104 Запасы на конец предыдущего года777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49512423319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24231921250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16701014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67272440340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24401942262
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67272440340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24401942262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57892395275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23951875217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9384548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9384565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67272440340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24401942262
21103 Выручка за отчетный год416371123661
21104 Выручка за предыдущий год11231172810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37857597597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год597597539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год378052664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год526575271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378052664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год526575271
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год378552664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год526575271
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год665
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год339452058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520569266

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3394)/Стоимость активов (6727) = 50.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37857+0+0) = 9.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3780)/Выручка (41637) = 9.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3394)/Выручка (41637) = 8.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.505

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.172

Индекс Альтмана Z = 17.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.78), коэффициент быстрой ликвидности (7.06), коэффициент текущей ликвидности (7.17), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.08%), рентабельность компании (8.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники