ООО "АРС-Сервис" ИНН:1001171924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79593730 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20642210870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2210870816
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20662213967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2213967906
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20662213967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2213967906
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11111258160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1258160254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года955955807
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года955807652
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года955955807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года955807652
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20662213967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2213967906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год897892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4-89-78
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-89-78-92
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4-89-78
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-89-78-92
23404 Прочие доходы за предыдущий год1905087
23503 Прочие расходы за отчетный год7910
23504 Прочие расходы за предыдущий год910172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-79-88
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-79-884823
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-79-88
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-79-884823

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (2066) = -0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.163

Индекс Альтмана Z = 4.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники