Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис" ИНН:1001172300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79594735 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года319386280
12104 Запасы на конец предыдущего года3862800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168825952826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года259528260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148833104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8331040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215538143210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года381432100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215538133211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381332110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105026692269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года266922690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11051144941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11449410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11051144941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11449410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215538133211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381332110
21103 Выручка за отчетный год282713022529036
21104 Выручка за предыдущий год30225290360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241982518322589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25183225890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год407350426447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год504264470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год407350426447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год504264470
23403 Прочие доходы за отчетный год83921
23404 Прочие доходы за предыдущий год39210
23503 Прочие расходы за отчетный год30502209558
23504 Прочие расходы за предыдущий год22095580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103128725910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год287259100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год650672232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6722320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38122005678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220056780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (381)/Стоимость активов (2155) = 17.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24198+0+0) = 16.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4073)/Выручка (28271) = 14.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (381)/Выручка (28271) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.95

Индекс Альтмана Z = 7.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (14.41%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гарантия-сервис"