ООО транспортная компания "Офис-Стайл" ИНН:1001172340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79594876 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19560218042870
11504 Основные средства на конец предыдущего года602180428705227
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5660
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года66540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20060818100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года608181029240
12103 Запасы на конец отчетного года1622159
12104 Запасы на конец предыдущего года2215980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28188233481774311486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2334817743114328562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2851101584547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101584547140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2848924471183420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2447118342119880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28690250792015214911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25079201521491114008
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25882244811941814245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24481194181424513307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2809598734667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года598734667702
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28095987340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5987346670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28690250792015214911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25079201521491114008
21103 Выручка за отчетный год25651263782794923203
21104 Выручка за предыдущий год26378279492320321696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22129208622236821833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20862223682183320425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3522551655810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5516558113700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3522551655810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5516558113700
23403 Прочие доходы за отчетный год50102412
23404 Прочие доходы за предыдущий год1024120
23503 Прочие расходы за отчетный год186193175145
23504 Прочие расходы за предыдущий год19317514599
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3386542554470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5425544712270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26036300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год363000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3126506254471227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5062544712271172

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3126)/Стоимость активов (28690) = 10.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22129+0+0) = 15.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3522)/Выручка (25651) = 13.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3126)/Выручка (25651) = 12.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.214

Индекс Альтмана Z = 16.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (10.14), коэффициент текущей ликвидности (10.14), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (13.73%), рентабельность компании (12.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники