ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК" ИНН:1001172519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79595284 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года352564776987
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3545647760
12103 Запасы на конец отчетного года129154222217
12104 Запасы на конец предыдущего года1542222171241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года408139017671216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1390176711701710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1122184360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2184360224
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4343460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649180520740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1805207414940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года649215926382270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2159263822704162
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5553073140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3073142980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года565317324308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317324308283
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года173088012003800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года173088012000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года841121435762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112143576280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8411214350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11214357620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года649215926382270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2159263822704162
21103 Выручка за отчетный год34567848135575818
21104 Выручка за предыдущий год78481355758188259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30017375129565775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73751295651018159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4554736010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4736017170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4764735710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4735716740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-210300
23403 Прочие доходы за отчетный год679080
23503 Прочие расходы за отчетный год34811189
23504 Прочие расходы за предыдущий год111897
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год310-11200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1120340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60049
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248-91625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9162575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год248-9160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-916250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (649) = 38.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3001+476+0) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (3456) = -0.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (3456) = 7.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.726

Индекс Альтмана Z = 17.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (6.19), коэффициент текущей ликвидности (7.73), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-0.61%), рентабельность компании (7.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА МИК"