ООО "Бизнес-центр "Альянс" ИНН:1001172540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79595344 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167532174358179690140449
11504 Основные средства на конец предыдущего года17435817969014145771712
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4433000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года27000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171965174385179690140449
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17438617969014145771712
12103 Запасы на конец отчетного года959222
12104 Запасы на конец предыдущего года2220
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года126000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года126000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81891051873829431457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года376538294314585361
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года27940000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года54521000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11373412415242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3412415242128
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383511055303853736701
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5875638537367025489
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210316279915218226177151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23314221822617815977201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года277000027700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года277000027700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11946500-277
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12066600-203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-91765-92966-3533527423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-92966-353352742327497
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года239715763402830128301
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года76340283012830128301
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года239715763402830128301
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года76340283012830128301
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3469020144318793966515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20144318793911052316326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27676950983732111912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4832537321119125077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62366296541225260121427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24976722526012243521403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210316279915218226177151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23314221822617815977201
21103 Выручка за отчетный год409874547618330
21104 Выручка за предыдущий год45476183300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год839370674590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год614804990500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32594-2519817740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16004-4807200
22203 Управленческие расходы за отчетный год15104000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9194000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17490-2519817740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25198-4807200
23303 Проценты к уплате за отчетный год116692484572980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год248451136100
23403 Прочие доходы за отчетный год105100219832
23404 Прочие доходы за предыдущий год1002198320
23503 Прочие расходы за отчетный год415176873795101
23504 Прочие расходы за предыдущий год7687552610190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1775-57630-7121-69
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57630-62761-69-90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1775-57630-7121-69
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57630-62761-69-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177500-69
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5763000-90

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1775)/Стоимость активов (210316) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8393+0+15104) = 74.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17490)/Выручка (40987) = 42.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1775)/Выручка (40987) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.304

Индекс Альтмана Z = 0.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (42.67%), рентабельность компании (4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники