ООО "КАРЕЛЬСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1001172974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79596007 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года57241341652330
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13416523312740
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года549890399872840040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57245633064168400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года563306416964934700
12103 Запасы на конец отчетного года671982489365052933
12104 Запасы на конец предыдущего года8248936505293322617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года766941017365096192570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4101738053819235935849
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3455119493030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49922317000829
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223170008291318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14887515305208760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года515305363182954240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20611614836937716389104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61483695328238889481515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-48845-68514-294330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-68514-29433-128520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-48835-68504-29423-12842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68504-29423-1284217214
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38237252462588
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72524625886684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6579692215193644173276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9221520921017306657617
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года-173590400773249226082
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5904007732492260820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года694466833409671390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6833409827054017360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20611614836937716389104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61483695328238889481515
21103 Выручка за отчетный год4363574409112001268790
21104 Выручка за предыдущий год7440911200126879049099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64874554101929290663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7455410192928745624011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42987-145100720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14510072-186660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год206211083530
22203 Управленческие расходы за отчетный год651549813870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5498138728540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42336-770575770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-77057577-218730
23203 Проценты к получению за отчетный год15639050
23204 Проценты к получению за предыдущий год563905130
23303 Проценты к уплате за отчетный год211214248
23304 Проценты к уплате за предыдущий год214248200
23403 Прочие доходы за отчетный год271185521261627235
23404 Прочие доходы за предыдущий год1855212779272225027
23503 Прочие расходы за отчетный год14970586024153336500
23504 Прочие расходы за предыдущий год5860241688364715228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27427-47213-204770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47213-20469-311570
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год220612592770
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год125927743390
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-7692818339590
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8183395912740
24603 Прочее за отчетный год6751720
24604 Прочее за предыдущий год51721450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19668-39081-16590-30057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39081-16582-3002823317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19668-39081-165900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-39081-16582-300280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19668)/Стоимость активов (20611) = 95.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (648+0+651) = 3259.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42336)/Выручка (43635) = 97.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19668)/Выручка (43635) = 45.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.954

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.703

Индекс Альтмана Z = -4.887

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-2.37), рентабельность продукции (97.02%), рентабельность компании (45.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники