ООО "ЭКОГАЗ" ИНН:1001173022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79596289 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24302228931802213551
11504 Основные средства на конец предыдущего года2289318022135518119
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года227227227227
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года227227227227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2452923120182490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2312018249137780
12103 Запасы на конец отчетного года6635761358
12104 Запасы на конец предыдущего года57613580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года687121037504711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1210375047093761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2238792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38792191
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1373179039720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1790397248110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25902249102222118589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24910222211858912297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7683747172380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7471723868070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7693748172486817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7481724868176617
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16814159291372910528
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1592913729105284428
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1681415929137290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1592913729105280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1001100110011001
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1001100110011001
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395499244243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года499244243251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1396150012450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1500124512440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25902249102222118589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24910222211858912297
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2392914660
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2914661370
23503 Прочие расходы за отчетный год27583637
23504 Прочие расходы за предыдущий год58363720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2122334300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2334302000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212233430200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23343020026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2122334300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2334302000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 317472000
32008 Величина капитала на 317482000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)212000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)212000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 317684000
33008 Величина капитала на 317694000
36003 Чистые активы на 317693000
36004 Чистые активы на 317481000
41103 Поступления – всего за отчетный год858000
41193 Прочие поступления за отчетный год858000
41203 Платежи – всего за отчетный год1963000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1819000
41293 Прочие платежи за отчетный год144000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1105000
42103 Поступления – всего за отчетный год239000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год239000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год239000
43103 Поступления – всего за отчетный год885000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год885000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год885000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (25902) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.422

Индекс Альтмана Z = 0.772

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники