Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс" ИНН:1001173093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79596349 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82114146
11504 Основные средства на конец предыдущего года114146178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82114146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114146178
12104 Запасы на конец предыдущего года752270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года984214158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214158806
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года704160354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160354163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1688449534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4495341039
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1770563680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5636801217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1713-724-354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-724-3541096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348312871034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12871034122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348312871034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12871034122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1770563680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5636801217
21103 Выручка за отчетный год243892320619922
21104 Выручка за предыдущий год232061992222215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251142332921161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233292116122140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-725-123-1239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-123975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-725-123-1239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123-123975
23503 Прочие расходы за отчетный год264247210
23504 Прочие расходы за предыдущий год247210109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-989-370-1449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-370-1449-27
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-989-370-1449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-370-1449-27

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-989)/Стоимость активов (1770) = -55.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25114+0+0) = -2.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-725)/Выручка (24389) = -2.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-989)/Выручка (24389) = -4.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.559

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.559

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.492

Х5 = Выручка/Активы = 13.779

Индекс Альтмана Z = 10.607

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.97), рентабельность продукции (-2.97%), рентабельность компании (-4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Модуль-плюс"