Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель" ИНН:1001173294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79596585 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года22272716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12862036290434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2036290434158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года384125815501943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1258155019432105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1670331618670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3316186724040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1670331618672405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3316186724052286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20576114271381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года761142713811898
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146525554401024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25554401024388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146525554400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255544010240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1670331618672405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3316186724052286
21103 Выручка за отчетный год14935166072856919561
21104 Выручка за предыдущий год16607285691956127661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13508147842689217252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14784268921725325186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1427182316770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1823167723080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1427182316770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1823167723080
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105378255
23403 Прочие доходы за отчетный год13700
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год36291419
23504 Прочие расходы за предыдущий год291419122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1404169616260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1696162622070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174357281344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год357281344298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1230133913451864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1339134518632000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1230)/Стоимость активов (1670) = 73.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13508+0+0) = 10.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1427)/Выручка (14935) = 9.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1230)/Выручка (14935) = 8.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.737

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.841

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Индекс Альтмана Z = 9.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (9.55%), рентабельность компании (8.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Школьная мебель"