ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО" ИНН:1001174499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79598638 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252626362757
11504 Основные средства на конец предыдущего года263727572869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252626362757
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года263727572869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240511655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40511655886
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340531658
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40531659976
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252966904416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года669044163845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252442473664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года424736643038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52443752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2443753807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52443752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2443753807
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252966904416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года669044163845
21103 Выручка за отчетный год152524501538
21104 Выручка за предыдущий год245015382264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157038845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38845667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-452412693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24126931597
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-452412693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24126931597
23503 Прочие расходы за отчетный год9367
23504 Прочие расходы за предыдущий год367147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-542409627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24096271450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1002348627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23486271450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (2529) = -3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1570+0+0) = -2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (1525) = -2.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (1525) = -6.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 504.8

Индекс Альтмана Z = 529.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.95%), рентабельность компании (-6.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНСТВО"