ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1001174763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79599810 ОКВЭД:51.56.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44371066012422287
11504 Основные средства на конец предыдущего года1066012422287383
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года206302250
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года30225072
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46421069012444337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106901244433790455
12103 Запасы на конец отчетного года1215776115247
12104 Запасы на конец предыдущего года776115247214
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года470822306709334247270623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года306709334247270623293247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12673740546948032186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4054694803218619669
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16161616
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16161616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года598811348051343858303072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года348051343858303072413146
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603453358741356302303408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358741356302303408503601
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30000300003000030000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30000300003000030000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4500450045004500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4500450045004500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года228885166349126952100986
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года166349126952100986258865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263385200849161452135486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200849161452135486293365
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15247225
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года52472258
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15247225
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52472258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года338176157369194128167917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157369194128167917210228
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1890000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года340066157369194128167917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157369194128167917210228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603453358741356302303408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358741356302303408503601
21103 Выручка за отчетный год2736983271942623340042108437
21104 Выручка за предыдущий год2719426233400421084372532816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1184354115828111193001030532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1158281111930010305321269316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1552629156114512147041077905
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1561145121470410779051263499
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1481155148358911841001039091
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1483589118410010390911030314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71474775563060438814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год775563060438814211449
23203 Проценты к получению за отчетный год7282137776610192
23204 Проценты к получению за предыдущий год1377766101925424
23303 Проценты к уплате за отчетный год333000781
23403 Прочие доходы за отчетный год218094632562894944
23404 Прочие доходы за предыдущий год6325628949443631
23503 Прочие расходы за отчетный год2274679799594643111
23504 Прочие расходы за предыдущий год979959464311123382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66053754583171310058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год754583171310058193052
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18415268496513428
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1526849651342837981
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-13725-31-633-11437
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-31-633-11437633
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-523-1997173
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1997173-15
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1768-28-22
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8-28-22-224
24603 Прочее за отчетный год403003719
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год625376039725966-3409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6039725966-3409154470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год625376039725966-3409
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6039725966-3409154470
32003 Величина капитала на 3130000300003000030000
32006 Величина капитала на 314500450045004500
32007 Величина капитала на 31166349126952100986258865
32008 Величина капитала на 31200849161452135486293365
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6253760397259660
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6253760397259660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6253760397259660
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6253760397259660
33003 Величина капитала на 3130000300003000030000
33006 Величина капитала на 314500450045004500
33007 Величина капитала на 31228885166349126952100986
33008 Величина капитала на 31263385200849161452135486
36003 Чистые активы на 31263385200849161452135486
36004 Чистые активы на 31200849161452135486293365
41103 Поступления – всего за отчетный год2654238270574022687162729852
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2534532269469822575032405219
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год22162572469783
41193 Прочие поступления за отчетный год117489847010744323850
41203 Платежи – всего за отчетный год2418494264937322761532764847
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2008864256085922048772654822
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44046316023202029803
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год333000781
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1373218352204425703
41293 Прочие платежи за отчетный год348522385613721253738
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23574356367-7436-34995
42103 Поступления – всего за отчетный год125959095237165
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год508095418
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год12287300225000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год25790011747
42203 Платежи – всего за отчетный год27552643011536435183
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год279430115364183
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2752470035000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-149567-4301-15269201982
43103 Поступления – всего за отчетный год25500000139400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25500000139400
43203 Платежи – всего за отчетный год255000210000293870
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25500000139400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8617631066-2270512516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62537)/Стоимость активов (603453) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1184354+1481155+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71474)/Выручка (2736983) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62537)/Выручка (2736983) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.775

Индекс Альтмана Z = 4.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОМФОРТ". ЕДИНАЯ КАРЕЛЬСКАЯ СБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ"