ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК" ИНН:1001174851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79599342 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года28265817
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28265817
12103 Запасы на конец отчетного года22
12104 Запасы на конец предыдущего года22
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33881753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17532665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33901758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17582843
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33904584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45848660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7662219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22191481
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14461347
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13473846
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11781018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10183333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26242365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23657179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33904584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45848660
21104 Выручка за предыдущий год33684931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2221348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13482420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2222020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20202511
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2222020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20202511
23303 Проценты к уплате за отчетный год99281
23304 Проценты к уплате за предыдущий год281628
23403 Прочие доходы за отчетный год18241631
23404 Прочие доходы за предыдущий год16311301
23503 Прочие расходы за отчетный год28472436
23504 Прочие расходы за предыдущий год24364681
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1344934
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год934-1497
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год197266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1453737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год737-1763

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1453)/Стоимость активов (3390) = -42.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (222+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-222)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1453)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.396

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.292

Индекс Альтмана Z = 0.531

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ПАРК"