Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава" ИНН:1001174940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79599613 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70109149
11504 Основные средства на конец предыдущего года1091490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70109149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1091490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144913131481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131314810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145413181491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131814910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152414271640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142716400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года122212951416
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года129514160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132213951516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139515160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20232124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20232124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года321240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152414271640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142716400
21103 Выручка за отчетный год506750675179
21104 Выручка за предыдущий год506751790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276125030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230625645179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256451790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год229604681
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год254646810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1018498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184980
23503 Прочие расходы за отчетный год332626
23504 Прочие расходы за предыдущий год26260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-8472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-84720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24604 Прочее за предыдущий год10100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73-109472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1094720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-73-109472
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1094720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (1524) = -4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2761+2296+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (5067) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (5067) = -1.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.545

Индекс Альтмана Z = 12.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (7.2), коэффициент текущей ликвидности (7.2), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (-1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Охранное агентство "Застава"