ООО "Метрика" ИНН:1001175157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79599907 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17365844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года584444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17506058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года605844
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17506058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года605844
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года795452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года545241
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17506058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года605844
21103 Выручка за отчетный год901250
21104 Выручка за предыдущий год500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год892800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год5325
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год713
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (1750) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8928+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (9012) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (9012) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 2.459

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.459<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники