Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех" ИНН:1001175260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94940413 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13251840
12104 Запасы на конец предыдущего года18401180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13251840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18401188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13251840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18401188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12971824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18241178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12971824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18241178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13251840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18401188
21103 Выручка за отчетный год2531937420
21104 Выручка за предыдущий год3742049900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2550637685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3768550071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-187-265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-265-171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-187-265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-265-171
23403 Прочие доходы за отчетный год544479
23404 Прочие доходы за предыдущий год479333
23503 Прочие расходы за отчетный год261208
23504 Прочие расходы за предыдущий год208161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (1325) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25506+0+0) = -0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-187)/Выручка (25319) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (25319) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.879

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.74%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Успех"