ООО "Фотолайф" ИНН:1001175414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94940318 ОКВЭД:51.47.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4152639
11504 Основные средства на конец предыдущего года15263952
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года415260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1526390
12103 Запасы на конец отчетного года2228191023401242
12104 Запасы на конец предыдущего года1910234012421418
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года735608220763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60822076375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26652987
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года652987413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2989258325890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2583258920920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2993259826152131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2598261521311958
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2549226722221896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2267222218961545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года444331393235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331393235413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4443313930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3313932350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2993259826152131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2598261521311958
21103 Выручка за отчетный год3792359934273613
21104 Выручка за предыдущий год3599342736132753
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2117218820433195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2188204323242675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1675141113840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1411138412890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1675141113840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1411138412890
23503 Прочие расходы за отчетный год131712139870
23504 Прочие расходы за предыдущий год12139878710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3581983970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1983974180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76777167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77716756
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282121326351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12132635122

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (2993) = 9.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2117+0+0) = 79.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1675)/Выручка (3792) = 44.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (3792) = 7.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.741

Индекс Альтмана Z = 12.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (6.73), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (44.17%), рентабельность компании (7.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники