ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ" ИНН:1001175485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94940399 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года444853
11504 Основные средства на конец предыдущего года485371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444853
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года485371
12103 Запасы на конец отчетного года4012264780
12104 Запасы на конец предыдущего года22647801206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60732464419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246441990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года967422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года742262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года657048021221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года480212211358
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года661448501274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года485012741429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года631047231187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года472311871069
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30312787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12787360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30312787
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12787360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года661448501274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года485012741429
21103 Выручка за отчетный год15590113327182
21104 Выручка за предыдущий год1133271826707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1379976236964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год762369646567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17913709218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3709218140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17913709218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3709218140
23503 Прочие расходы за отчетный год204173100
23504 Прочие расходы за предыдущий год173100116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15873536118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353611824
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15873536118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353611824

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1587)/Стоимость активов (6614) = 23.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13799+0+0) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1791)/Выручка (15590) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1587)/Выручка (15590) = 10.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.825

Индекс Альтмана Z = 30.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (20.36), коэффициент текущей ликвидности (21.68), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (11.49%), рентабельность компании (10.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАОНЕЖЬЕ"