ООО "Шальский грузовой порт" ИНН:1001175510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94940548 ОКВЭД:63.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2800976013902
11504 Основные средства на конец предыдущего года9760139023848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2800976013902
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9760139023848
12103 Запасы на конец отчетного года786661433
12104 Запасы на конец предыдущего года661433182
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13311321875
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года113218750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6219695311678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6953116763310
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года183381727916220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года172791622112339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53112104
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11210442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255812627030310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262703030915873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283813603044212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360304421119721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10966-4072-1378
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4072-1378-2471
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10956-4062-1368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4062-1368-2461
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года194000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373974009245580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400924557922182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393374009245580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400924557922182
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283813603044212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360304421119721
21103 Выручка за отчетный год150143889835199
21104 Выручка за предыдущий год388983519916866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221164105633077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год410563307716997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7102-21582122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21582122-131
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год551321431
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7102-2213801
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2213801-562
23203 Проценты к получению за отчетный год10591059882
23204 Проценты к получению за предыдущий год1059882715
23403 Прочие доходы за отчетный год24418239
23404 Прочие доходы за предыдущий год8239543
23503 Прочие расходы за отчетный год3262858879
23504 Прочие расходы за предыдущий год8588791224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6864-20041043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20041043-528
24603 Прочее за отчетный год3069047
24604 Прочее за предыдущий год6904720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6894-2694996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2694996-548
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6894-2694996
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2694996-548
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-407200
32008 Величина капитала на 31-406200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-407200
33008 Величина капитала на 31-406200
36003 Чистые активы на 31-1095600
36004 Чистые активы на 31-406200
41103 Поступления – всего за отчетный год1607100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1496400
41193 Прочие поступления за отчетный год110700
41203 Платежи – всего за отчетный год1724900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1441500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год142400
41293 Прочие платежи за отчетный год141000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-117800
43103 Поступления – всего за отчетный год245000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год245000
43203 Платежи – всего за отчетный год132300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год132300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год112700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6894)/Стоимость активов (28381) = -24.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22116+0+0) = -32.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7102)/Выручка (15014) = -47.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6894)/Выручка (15014) = -45.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.279

Индекс Альтмана Z = -5.44

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-47.3%), рентабельность компании (-45.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники