Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации" ИНН:1001175894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67880499 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года561213890331638
11504 Основные средства на конец предыдущего года38903316389599
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года561213890331638
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38903316389599
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390434061144425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40611444251908
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13087264361913
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года26436191335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6461600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1600495
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года181914
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года527946722646352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67226463522448
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10891510612977990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1061297799012047
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года598045393047906
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53930479064059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года598145394047916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53940479164069
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года88761466414180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14664141801496
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года402253752515895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37525158956483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года491015218930074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52189300747979
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10891510612977990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1061297799012047
21103 Выручка за отчетный год118611238316987
21104 Выручка за предыдущий год12383169877407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год770834682368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год346823852594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4153891514619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8915146024813
22203 Управленческие расходы за отчетный год1236791549
22204 Управленческие расходы за предыдущий год791549352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2917812414070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8124140534461
23203 Проценты к получению за отчетный год551513
23204 Проценты к получению за предыдущий год15132
23303 Проценты к уплате за отчетный год811341
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1134118
23403 Прочие доходы за отчетный год192751050239637
23404 Прочие доходы за предыдущий год10502396370
23503 Прочие расходы за отчетный год14775116549103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1165490868
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7464687444576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6874445764437
24603 Прочее за отчетный год1589850729
24604 Прочее за предыдущий год850729358
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5875602443847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6024438474079
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5875602443847
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6024438474079

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5875)/Стоимость активов (108915) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2917)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7708+0+1236) = 32.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2917)/Выручка (11861) = 24.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5875)/Выручка (11861) = 49.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.218

Индекс Альтмана Z = 2.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (24.59%), рентабельность компании (49.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации"