ООО "Форткант-Онего" ИНН:1001175943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94941619 ОКВЭД:52.45.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103313701720
12104 Запасы на конец предыдущего года1370172010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111415321749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1532174910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111415321749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1532174910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3-53904
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-539040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13-43914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4391410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10011575635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15756350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11011575835
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15758350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111415321749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1532174910
21103 Выручка за отчетный год90941201313835
21104 Выручка за предыдущий год12013138350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90911194612793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11946127930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3671042
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6710420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3671042
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6710420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3671042
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6710420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1201380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-53904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-539040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-53904
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-539040
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-5300
32008 Величина капитала на 31-4300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31300
33008 Величина капитала на 311300
36003 Чистые активы на 311300
36004 Чистые активы на 31-4300
41103 Поступления – всего за отчетный год909400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год909400
41203 Платежи – всего за отчетный год917100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год689100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год216000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1114) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9091+0+0) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (9094) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (9094) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.705

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники