ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1001176190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94942369 ОКВЭД:61.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23293279153191437320
11504 Основные средства на конец предыдущего года27915319143732042546
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23293279153192138089
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27915319213808943430
12103 Запасы на конец отчетного года4866399953674401
12104 Запасы на конец предыдущего года39995367440112456
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12304321152171128926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32115217112892632050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1059598082652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года980826523299
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4917189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27768370982791333411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37098279133341148106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51061650135983471500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65013598347150091536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года415120880179807126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года208801798071261115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416120890179907136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208901799071361125
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1200005905
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1200005905
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1799017590143905601
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1759014390560112547
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27710265332745452843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26533274545284362313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45700441234184458459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44123418445845975127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51061650135983471500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65013598347150091536
21103 Выручка за отчетный год117024144775154707213363
21104 Выручка за предыдущий год144775154707213363219328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106995126814123347159847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126814123347159847182773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10029179613136053516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17961313605351636555
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4230690960729940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год69096072994012449
22203 Управленческие расходы за отчетный год79038497964120548
22204 Управленческие расходы за предыдущий год849796412054821463
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-210425551564723028
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255515647230282643
23403 Прочие доходы за отчетный год38188909371728863
23404 Прочие доходы за предыдущий год890937172886311206
23503 Прочие расходы за отчетный год180367541368242551
23504 Прочие расходы за предыдущий год754136824255112801
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-163223923152317021
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3923152317021-777
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год779265510100
24603 Прочее за отчетный год40824417220
24604 Прочее за предыдущий год244172201230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167302900108546011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2900108546011-2007
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-167302900108546011
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2900108546011-2007
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31208801798071261115
32008 Величина капитала на 31208901799071361125
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16730000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16730000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16730000
33218 Убыток (ИТОГО)16730000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31415120880179807126
33008 Величина капитала на 31416120890179907136
36003 Чистые активы на 31416120890179907136
36004 Чистые активы на 31208901799071361125
41103 Поступления – всего за отчетный год143305175697184815254059
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год139758161255177812234779
41193 Прочие поступления за отчетный год354714442700319280
41203 Платежи – всего за отчетный год133690176605186881257775
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7542510341497817106609
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27336301853329255520
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год384042481879
41293 Прочие платежи за отчетный год30545430065137291102
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9615-908-2066-3716
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9615154774-3292

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16730)/Стоимость активов (51061) = -32.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106995+4230+7903) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2104)/Выручка (117024) = -1.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16730)/Выручка (117024) = -14.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.328

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = -3.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-1.8%), рентабельность компании (-14.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТРОЗАВОДСКАЯ СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ"