Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий" ИНН:1001176312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94942636 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28611305632602424989
11504 Основные средства на конец предыдущего года30563260242498920491
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2861130563260240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3056326024249890
12103 Запасы на конец отчетного года18937143281195215627
12104 Запасы на конец предыдущего года14328119521562710075
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12865834766164373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года834766164373509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года188114346261283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143462612831737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3368324109191940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2410919194212830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62294546724521846272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54672452184627234812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50399414963551529370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41496355152937020349
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года583354131404760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3541314047606380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года583354131400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3541314047600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700285819193791
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года285819193791450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10612677746448351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6777464483517633
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11312963565630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96356563121420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62294546724521846272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54672452184627234812
21103 Выручка за отчетный год121324103054111661125292
21104 Выручка за предыдущий год103054111661125292110828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10970394743104089114136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94743104089114136106504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11621831175720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83117572111560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11621831175720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83117572111560
23303 Проценты к уплате за отчетный год647631624752
23304 Проценты к уплате за предыдущий год631624752826
23403 Прочие доходы за отчетный год1459517869554
23404 Прочие доходы за предыдущий год517869554264
23503 Прочие расходы за отчетный год2938182214331503
23504 Прочие расходы за предыдущий год1822143315031447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9495637563840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6375638494550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год593388432444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год388432444384
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8902598759529011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5987595290111931

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8902)/Стоимость активов (62294) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109703+0+0) = 10.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11621)/Выручка (121324) = 9.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8902)/Выручка (121324) = 7.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.237

Индекс Альтмана Z = 8.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (9.58%), рентабельность компании (7.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"