ООО "Онего-Золото" ИНН:1001176538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94942866 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1408951306711070260
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1306711070261099860
11503 Основные средства на конец отчетного года251352109713534884
11504 Основные средства на конец предыдущего года21097135345454988
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года32628305332745614150
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года30533274562111912505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года198658182301148016125186
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18230114801613655967644
12103 Запасы на конец отчетного года30341455
12104 Запасы на конец предыдущего года3414550
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года686000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39869347034320613325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34703432061301315181
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12125523700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265952011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65952011701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39901475544905218044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47554490521507915882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238559229855197068143230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22985519706815163883526
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222222222222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222222222222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-50410-43126-36469-32108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-43126-36469-29806-23355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50188-42904-36247-31886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42904-36247-29584-23133
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года259552212562154161124039
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21256215416115508688388
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2512824103221189620
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2410322118169709610
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года284680236665176279133659
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23666517627917205697998
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года106033659494530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года336594945300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26811935728241058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1935728287678476
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года326500301399
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года500301399185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4067360945703641457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года360945703691668661
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238559229855197068143230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22985519706815163883526
22203 Управленческие расходы за отчетный год4496501053395431
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5010533948373803
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4496-5010-5339-5431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5010-5339-4837-3803
23303 Проценты к уплате за отчетный год2479146413352645
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1464133510732362
23403 Прочие доходы за отчетный год82062296572
23404 Прочие доходы за предыдущий год62296575605
23503 Прочие расходы за отчетный год2176935308351768
23504 Прочие расходы за предыдущий год935308351798821
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8331-7347-7852-9842
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7347-7852-7703-6381
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-605-422-3810
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-422-381-2870
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1025198551480
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1985514873606538
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2095307863371089
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3078633786147379
24603 Прочее за отчетный год2340300
24604 Прочее за предыдущий год403020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7284-6657-6663-8753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6657-6663-6451-5540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7284-6657-6663-8753
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6657-6663-6451-5540
32003 Величина капитала на 31222222222222
32007 Величина капитала на 31-43126-36469-29806-23355
32008 Величина капитала на 31-42904-36247-29584-23133
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7284665766638753
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7284665766638753
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7284665766638753
33218 Убыток (ИТОГО)7284665766638753
33003 Величина капитала на 31222222222222
33007 Величина капитала на 31-50410-43126-36469-32108
33008 Величина капитала на 31-50188-42904-36247-31886
36003 Чистые активы на 31-50188-42904-36247-31886
36004 Чистые активы на 31-42904-36247-29584-23133
41103 Поступления – всего за отчетный год88511040747138454
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6301000
41193 Прочие поступления за отчетный год25501040747138454
41203 Платежи – всего за отчетный год15161360994575166844
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6081207373344252547
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3686432954074123
41293 Прочие платежи за отчетный год539411033690210174
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6310-35059-38280-28390
42203 Платежи – всего за отчетный год994696452360
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год994696452310
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-994-1380-52360
43103 Поступления – всего за отчетный год7500380504210029700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100020504210029700
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год65003600000
43203 Платежи – всего за отчетный год200220000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200220000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7300358504210029700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4-589-14161310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7284)/Стоимость активов (238559) = -3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4496) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4496)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7284)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.174

Индекс Альтмана Z = 0.504

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.8), коэффициент текущей ликвидности (9.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники