ООО "Сокол" ИНН:1001176866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94942524 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4014612376199626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4014612376190
12103 Запасы на конец отчетного года12694061453983
12104 Запасы на конец предыдущего года6940614539833551
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года758983074799010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98307479899114408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23213011383545
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года162190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77017018137560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1701813756141310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года770210321987921750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21032198792175031130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14279205029550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2050295541080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14269206029654118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2060296541184870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года923122915802422
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1229158024222206
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года923122915800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1229158024220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2361246445043669
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2464450436691374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11755152791083011541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15279108301154122680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1411617743153340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1774315334152100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года770210321987921750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21032198792175031130
21103 Выручка за отчетный год743094081120633750
21104 Выручка за предыдущий год9408112063375040365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137599154986934947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год915498693256742735
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-632925413370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год254133711830
22203 Управленческие расходы за отчетный год41748317130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год483171323800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6746-229-3760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-229-376-11970
23303 Проценты к уплате за отчетный год1752354150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23541500
23403 Прочие доходы за отчетный год29027998162103
23404 Прочие доходы за предыдущий год79981621035025
23503 Прочие расходы за отчетный год12310119611661951
23504 Прочие расходы за предыдущий год1196116619511876
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16329-861-11410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-861-1141-10450
24604 Прочее за предыдущий год441100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16329-905-1152-757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-905-1152-757606
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16329-905-11520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-905-1152-7570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16329)/Стоимость активов (770) = -2120.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6746)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13759+0+417) = -47.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6746)/Выручка (7430) = -90.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16329)/Выручка (7430) = -219.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -18.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -14.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -21.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -21.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.949

Индекс Альтмана Z = -306.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-18.53), рентабельность продукции (-90.79%), рентабельность компании (-219.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники