ООО "Коммерческо-инвестиционный молодежный комплекс" ИНН:1001177637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24845096 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года416416416416
11504 Основные средства на конец предыдущего года416416416416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4164164160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4164164160
12103 Запасы на конец отчетного года25526249501836910018
12104 Запасы на конец предыдущего года24950183691001810849
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5410546740682777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47644068277712543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3095130437224370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2973422437127980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31367308532285313214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30150228531321423809
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1118108510851085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1085108510851107
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181001552
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-703015520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30068297682176810578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29768217681057722702
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3024929768217680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2906521768121290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31367308532285313214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30150228531321423809
21103 Выручка за отчетный год3120813372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2740813370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38000
23404 Прочие доходы за предыдущий год41000
23504 Прочие расходы за предыдущий год41000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33001

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (31367) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (274+0+0) = 13.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (312) = 12.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (312) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.233

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (12.18%), рентабельность компании (10.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники