Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз" ИНН:1001177690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94944871 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8788768158113737
11504 Основные средства на конец предыдущего года768158113737940
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года18230283283
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10611768160944020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7681609440201224
12103 Запасы на конец отчетного года38705661357712485
12104 Запасы на конец предыдущего года56613577124859925
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58081205597687012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12055976870125190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2514834681489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48346814891266
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7395848701867
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года58487018671884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10668187831468322853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18783146832285318299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21279264642077726873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26464207772687319523
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-78091178779456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1178779456432
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-77991188789466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1188789466442
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-202328
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-202328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29080252761996526379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25276199652637919081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29080252761996526379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25276199652637919081
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21279264642077726873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26464207772687319523
21103 Выручка за отчетный год466107439682257106892
21104 Выручка за предыдущий год743968225710689280217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256674174981573104678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год417498157310467880184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20943326476842214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32647684221433
22103 Коммерческие расходы за отчетный год260163072500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30725000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-507319226842214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1922684221433
23403 Прочие доходы за отчетный год753122854051284
23404 Прочие доходы за предыдущий год1228540512841437
23503 Прочие расходы за отчетный год2661226753223002
23504 Прочие расходы за предыдущий год226753223002929
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6981883767496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год883767496541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год304449444197
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год714291372
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год142913720
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1823000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-515857932324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57932324344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-515857932324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57932324344

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5158)/Стоимость активов (21279) = -24.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25667+26016+0) = -9.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5073)/Выручка (46610) = -10.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5158)/Выручка (46610) = -11.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.328

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.268

Индекс Альтмана Z = -8.949

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-10.88%), рентабельность компании (-11.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Севергаз"