ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС" ИНН:1001177845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94945055 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года269472146
11504 Основные средства на конец предыдущего года472146229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года269472146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года472146229
12103 Запасы на конец отчетного года88175144
12104 Запасы на конец предыдущего года17514489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8485481519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54815191437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21967
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9647251859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72518591533
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123211962005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119620051763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4249501784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95017841384
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года808246220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246220379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года808246220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246220379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123211962005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119620051763
21103 Выручка за отчетный год231537723346
21104 Выручка за предыдущий год377233463511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276242442766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год424427662629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-447-472580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-472580882
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-447-472580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-472580882
23403 Прочие доходы за отчетный год120
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год1323013
23504 Прочие расходы за предыдущий год2301312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-459-700567
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-700567870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67134100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13410078
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-526-834467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-834467792

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-526)/Стоимость активов (1232) = -42.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2762+0+0) = -16.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-447)/Выручка (2315) = -19.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-526)/Выручка (2315) = -22.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.525

Индекс Альтмана Z = -2.514

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-19.31%), рентабельность компании (-22.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭНДМАРК-СЕРВИС"