Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино" ИНН:1001177972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94945600 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года784715888
11504 Основные средства на конец предыдущего года715888973
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года784715888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года715888973
12103 Запасы на конец отчетного года132412671656
12104 Запасы на конец предыдущего года126716561924
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1731914246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года874658730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года973878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года387822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315222191980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217923922676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393629342868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289432803650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114618571029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185716912633
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года97300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-4000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года97300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-4000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2050248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18178721839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8721589769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181710771839
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107715891017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393629342868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289432803650
21103 Выручка за отчетный год440890659840
21104 Выручка за предыдущий год9065984013605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3847871510929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87151067813354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год561350-1089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350-838251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год561350-1089
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350-838251
23503 Прочие расходы за отчетный год34730
23504 Прочие расходы за предыдущий год7300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год527277-1089
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277-838251
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год350277-1089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год277-838251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (350)/Стоимость активов (3936) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3847+0+0) = 14.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (561)/Выручка (4408) = 12.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (350)/Выручка (4408) = 7.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.411

Индекс Альтмана Z = 3.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (12.73%), рентабельность компании (7.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Линия кино"