ООО "МАНКУБУС" ИНН:1001178045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94945497 ОКВЭД:92.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года282828
11504 Основные средства на конец предыдущего года282828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года282828
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года282828
12103 Запасы на конец отчетного года149149149
12104 Запасы на конец предыдущего года149149171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14801007138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10071445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3043528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4352853
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16591591315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1591321229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16871619343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1619349257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16411418304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1418304215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4620439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2014540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4620439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2014542
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16871619343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1619349257
21103 Выручка за отчетный год3882111219
21104 Выручка за предыдущий год2111219422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113850104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год850104364
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2751261115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126111558
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2751261115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126111558
23503 Прочие расходы за отчетный год223112
23504 Прочие расходы за предыдущий год311216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2531230103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123010342
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3011614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223111489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11148937

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (223)/Стоимость активов (1687) = 13.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113+0+0) = 243.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (388) = 70.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (223)/Выручка (388) = 57.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.674

Индекс Альтмана Z = 45.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (32.83), коэффициент текущей ликвидности (36.07), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (70.88%), рентабельность компании (57.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия