Общество с ограниченной ответственностью "Аркон" ИНН:1001178060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94945706 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2626365
12104 Запасы на конец предыдущего года26365365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4647446257120025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46257120025148333
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года438372117276
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7211727613886
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2273152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5088353495128000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53495128000162797
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5088353495128000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53495128000162797
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года465464190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46419029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года475474200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47420039
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3055160077500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5160077500103600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50103142150300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14215030059158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5040853021127800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53021127800162758
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5088353495128000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53495128000162797
21103 Выручка за отчетный год630794303189436
21104 Выручка за предыдущий год94303189436200007
21203 Себестоимость продаж за отчетный год568491970187322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91970187322197729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62323332114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233321142278
22203 Управленческие расходы за отчетный год196492490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год492490487
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42718411624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184116241791
23403 Прочие доходы за отчетный год285472916201
23404 Прочие доходы за предыдущий год47291620117591
23503 Прочие расходы за отчетный год690622517619
23504 Прочие расходы за предыдущий год62251761919112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22345206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год345206316
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год704564
24603 Прочее за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1275161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год275161252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1275161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год275161252

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (50883) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5684+0+196) = 7.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (427)/Выручка (6307) = 6.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (6307) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.108

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.77%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аркон"