ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР" ИНН:1001178126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94945586 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31310
11504 Основные средства на конец предыдущего года3100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4222074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8632074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8942384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года801930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года694454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7742384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8942384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23840
21103 Выручка за отчетный год75943346850
21104 Выручка за предыдущий год33478500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73643306832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33078320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2304018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2304018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40180
23503 Прочие расходы за отчетный год12130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2182718
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76338
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142-610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (894) = 15.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7364+0+0) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (7594) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (7594) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 3.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СААРИСТО-ТУР"